為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、項目相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程，本制度適用公司全體員工。

借支管理規(guī)定

0102借款流程及借款單填寫

報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度） 。 填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致，不得涂改 。費用報銷報銷人必須簡述費用內(nèi)容或事由，且按規(guī)定的審批程序報批。報銷50,000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。 規(guī)定一規(guī)定二規(guī)定三規(guī)定四費用報銷的一般規(guī)定

費用報銷的基本流程圖

負責(zé)人簽字單位負責(zé)人審批簽字后交由總經(jīng)理簽字審核確認。審核制單會計審核制單，預(yù)借款予以沖銷，款項多退少補。憑證復(fù)核打款會計復(fù)核憑證。出納辦理：現(xiàn)金、支票收付。出差人填寫好差旅費報銷單，將票據(jù)粘在粘貼單上，由報銷人簽字，經(jīng)部門主管或經(jīng)理確認。報銷單填寫因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“出差計劃”，明確出差任務(wù)、出行路線等，出差申請單應(yīng)由部門主管審核簽字，未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅費。差旅費出差審批辦法及流程

報銷時均以實際有效票據(jù)為準，超出標準的部分公司不予報銷，公司將低于標準的部分的50%做為獎勵；住宿原則，如是同性別2人或多人出差，采用拼房合住方式；若客戶或第三方公司已經(jīng)承擔食宿費，則不另行報銷；大型培訓(xùn)及公司活動由組織部門統(tǒng)一領(lǐng)款報銷，則不另行報銷。出差補助計算方式：按自然天數(shù)計算，出差半天按半天計算補助。出差補助發(fā)放形式：由出差人員填寫報銷單，單據(jù)上注明出差天數(shù)與補助金額，報銷時統(tǒng)一辦理。長期駐外補貼：同一地點連續(xù)出差10天以上為長期出差，不發(fā)放出差補助，可申請長期駐外補貼出差補助標準

出差補助標準

財務(wù)部通知客服部有話費補助的員工于每月（5日前）按話費標準將發(fā)票交財務(wù)部，以便會計做賬。 0102移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，根據(jù)員工工作性質(zhì)以及公司的實際情況設(shè)定報銷標準，如：公司客服部員工每月移動話費補助300元，于每月工資中發(fā)放，超出標準之外自行負責(zé)。固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。 （二）電話費報銷流程：固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報副總經(jīng)理批示處理辦法。 （一）電話費報銷制度：電話費報銷制度及流程

購置申請公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。 報銷程序報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。 費用歸集財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分攤。辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

每月3日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社險等）編制標準格式的工資表；具體審批流程參照《財務(wù)審批流程》；每月12日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；每月12-25日員工到人事部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。 　工薪費用制度及流程

社會保險費用制度及流程

軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程

費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向副總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后方可執(zhí)行。 費用范圍：專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。固定資產(chǎn)購置申請表填寫規(guī)范

報銷時間的具體規(guī)定