深化稅收征管改革 順應(yīng)人民群眾期盼稅務(wù)工作實(shí)際與黨史學(xué)習(xí)教育相結(jié)合 開展好“我為群眾辦實(shí)事”實(shí)踐活動(dòng)

習(xí)近平總書記在黨史學(xué)習(xí)教育動(dòng)員大會(huì)上要求，黨史學(xué)習(xí)教育要同解決實(shí)際問題結(jié)合起來，開展好“我為群眾辦實(shí)事”實(shí)踐活動(dòng)。對(duì)于稅務(wù)部門來說，貫徹落實(shí)好今年3月中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見》（以下簡(jiǎn)稱《意見》），深入開展“我為納稅人繳費(fèi)人辦實(shí)事暨便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”，推動(dòng)各項(xiàng)改革舉措和便民利民措施落地落細(xì)，就是最好地為群眾辦實(shí)事。稅務(wù)部門要堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)決抓好《意見》的貫徹落實(shí)，推動(dòng)深化稅收征管改革不斷取得新成效，高質(zhì)量推進(jìn)新發(fā)展階段稅收現(xiàn)代化。

進(jìn)一步深化稅收征管改革是時(shí)代之需、民心所向第一部分

黨的十八大以來，全國稅務(wù)系統(tǒng)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，不斷深化稅收征管改革，有力提升了稅收治理效能。但與推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的要求相比，與納稅人繳費(fèi)人的新期待相比，與國際先進(jìn)水平相比，我國的稅收征管仍有一定差距，必須進(jìn)一步深化改革，更好服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局。進(jìn)一步深化稅收征管改革是時(shí)代之需、民心所向

進(jìn)一步深化稅收征管改革是時(shí)代之需、民心所向

進(jìn)一步深化稅收征管改革是時(shí)代之需、民心所向

進(jìn)一步深化稅收征管改革是時(shí)代之需、民心所向

進(jìn)一步深化稅收征管改革的三個(gè)突出特點(diǎn)第二部分

堅(jiān)持提升站位，把服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展貫穿始終。深化稅收征管改革、提升稅收治理效能，是高質(zhì)量發(fā)展的應(yīng)有之義，也必將為推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展提供更多更好的服務(wù)與支持。一是服務(wù)現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)體系建設(shè)。發(fā)票電子化改革不僅是推動(dòng)發(fā)票載體的電子化，更是促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)數(shù)字化發(fā)展的一項(xiàng)重大改革；不僅有利于節(jié)約紙張和促進(jìn)環(huán)保，更有利于降低市場(chǎng)主體制度性交易成本。穩(wěn)步推進(jìn)發(fā)票電子化改革，并加快推進(jìn)相應(yīng)的社會(huì)化協(xié)同，將彰顯其促進(jìn)現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)體系建設(shè)的多重效能。二是服務(wù)構(gòu)建新發(fā)展格局。區(qū)域間稅務(wù)執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一將加快推進(jìn)，實(shí)現(xiàn)執(zhí)法信息互通、執(zhí)法結(jié)果互認(rèn)，讓納稅人繳費(fèi)人不論身在何方，都能更簡(jiǎn)單、更便捷、更經(jīng)濟(jì)地辦理稅費(fèi)業(yè)務(wù)，助力國內(nèi)統(tǒng)一大市場(chǎng)建設(shè)。三是服務(wù)高水平對(duì)外開放。不斷完善“一帶一路”稅收征管合作機(jī)制建設(shè)，是今后一段時(shí)期我國深化國際稅收合作的主線，必將為高質(zhì)量“引進(jìn)來”和高水平“走出去”提供更加有力的支撐。堅(jiān)持提升站位，把服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展貫穿始終

堅(jiān)持系統(tǒng)觀念，把強(qiáng)化合成理念貫穿始終。黨的十八大以來，我國在稅收征管方面已經(jīng)歷兩次大的變革，2015年中辦、國辦印發(fā)《深化國稅、地稅征管體制改革方案》，圍繞國稅地稅“合作”，推動(dòng)服務(wù)深度融合、執(zhí)法適度整合、信息高度聚合；2018年中辦、國辦印發(fā)《國稅地稅征管體制改革方案》，圍繞國稅地稅“合并”，初步構(gòu)建起優(yōu)化高效統(tǒng)一的稅收征管體系。進(jìn)一步深化稅收征管改革，堅(jiān)持系統(tǒng)觀念，統(tǒng)籌推進(jìn)各項(xiàng)改革措施，將使我國稅收征管體制繼“合作”、“合并”之后，迎來第三次以“合成”為特征的大變革，核心是更加突出發(fā)揮現(xiàn)代科技和數(shù)據(jù)賦能的倍增效應(yīng)，推進(jìn)執(zhí)法、服務(wù)、監(jiān)管的系統(tǒng)性融通，黨務(wù)、政務(wù)、業(yè)務(wù)工作的多維度聯(lián)通，制度規(guī)范、業(yè)務(wù)流程、信息技術(shù)、崗責(zé)體系的一體化貫通，實(shí)現(xiàn)以“合”促“成”的化學(xué)反應(yīng)和管理效果。堅(jiān)持全球視野，把對(duì)標(biāo)國際一流貫穿始終。習(xí)近平總書記強(qiáng)調(diào)，要對(duì)標(biāo)國際一流水平，以全球視野謀劃和推動(dòng)創(chuàng)新。2020年12月，經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）召開第十三屆稅收征管論壇（FTA）線上會(huì)議，提出以稅收征管數(shù)字化轉(zhuǎn)型為主要內(nèi)容的稅收征管3.0，描繪了稅收征管的未來藍(lán)圖。目前，該稅收征管3.0仍處于研究討論階段，F(xiàn)TA希望2030年前促成其落地實(shí)施。我國深化稅收征管改革，不僅順應(yīng)了這一國際最新動(dòng)向，而且明確了我國在2025年之前實(shí)現(xiàn)稅收征管數(shù)字化升級(jí)和智能化改造的時(shí)間表、路線圖，比稅收征管3.0部署還要早、步子還要快、措施還要全，有些還屬我國獨(dú)創(chuàng)。堅(jiān)持提升站位，把服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展貫穿始終

緊扣三大變革推動(dòng)稅收征管現(xiàn)代化

緊扣三大變革推動(dòng)稅收征管現(xiàn)代化

匯聚共享各方數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)量越大，質(zhì)效越好。智慧稅務(wù)將著力推進(jìn)內(nèi)外部涉稅數(shù)據(jù)匯聚聯(lián)通、線上線下有機(jī)貫通，逐步實(shí)現(xiàn)法人稅費(fèi)信息“一戶式”、自然人稅費(fèi)信息“一人式”、稅務(wù)機(jī)關(guān)信息“一局式”、稅務(wù)人員信息“一員式”智能歸集，從而打造規(guī)模大、類型多、價(jià)值高、顆粒度細(xì)的稅收大數(shù)據(jù)。深化數(shù)據(jù)分析應(yīng)用。智慧稅務(wù)將如同一個(gè)擁有數(shù)據(jù)生命的“智慧人”，能夠及時(shí)感知各方需求并自動(dòng)靈敏地作出反應(yīng)，為納稅人繳費(fèi)人提供精細(xì)化、智能化、個(gè)性化服務(wù)，為稅務(wù)人提供自主推送任務(wù)、自控監(jiān)督履責(zé)、自動(dòng)考核考評(píng)的管理手段，為決策者提供微觀、中觀、宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行研判參考和決策支持。建設(shè)統(tǒng)一信息平臺(tái)。平臺(tái)是數(shù)據(jù)存儲(chǔ)的載體，只有平臺(tái)統(tǒng)一才能標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，才能有效聚集數(shù)據(jù)。智慧稅務(wù)將建成新型納稅人端服務(wù)平臺(tái)、稅務(wù)人端工作平臺(tái)、決策人端指揮平臺(tái)，形成國內(nèi)外一流的智能化行政應(yīng)用系統(tǒng)。緊扣三大變革推動(dòng)稅收征管現(xiàn)代化

　比如，智慧稅務(wù)將通過“算法”準(zhǔn)確識(shí)別個(gè)性化需求并精準(zhǔn)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，就像在網(wǎng)上買了一雙鞋，系統(tǒng)就自動(dòng)推送襪子信息一樣，納稅人繳費(fèi)人通過信息系統(tǒng)了解某一方面的稅收政策，系統(tǒng)就可以向其推送與之相關(guān)的政策及操作信息。再如，智慧稅務(wù)可進(jìn)行同一企業(yè)稅種費(fèi)種之間、同一企業(yè)不同時(shí)期以及同類同規(guī)模企業(yè)之間稅費(fèi)匹配等情況的自動(dòng)分析，數(shù)據(jù)既能以最小顆粒度像串珍珠一樣自動(dòng)靈活組合，又能以最大精細(xì)度像切鉆石一樣多維度折射光彩，從而為及時(shí)有效加強(qiáng)管理、改進(jìn)服務(wù)、輔助決策提供支持。緊扣三大變革推動(dòng)稅收征管現(xiàn)代化

技術(shù)變革必然帶來業(yè)務(wù)流程變革和制度創(chuàng)新，促進(jìn)征管模式的轉(zhuǎn)變、征管效能的提升。進(jìn)一步深化稅收征管改革，以稅收大數(shù)據(jù)為驅(qū)動(dòng)力，深入推進(jìn)并完善精確執(zhí)法、精細(xì)服務(wù)、精準(zhǔn)監(jiān)管、精誠共治“四個(gè)新體系”建設(shè)。推進(jìn)精確執(zhí)法，建成稅務(wù)執(zhí)法新體系。稅務(wù)部門是重要的行政執(zhí)法部門，稅務(wù)執(zhí)法關(guān)系群眾對(duì)法治和公平的信心，關(guān)系政府公信力?！笆濉睍r(shí)期，稅務(wù)部門全面推進(jìn)依法治稅，法治體系不斷健全，執(zhí)法行為逐步規(guī)范，但仍存在稅務(wù)執(zhí)法統(tǒng)一性、規(guī)范性、精確度不夠等問題。通過深化稅收征管改革，到2023年基本建成“無風(fēng)險(xiǎn)不打擾、有違法要追究、全過程強(qiáng)智控”稅務(wù)執(zhí)法新體系，實(shí)現(xiàn)從經(jīng)驗(yàn)式執(zhí)法向科學(xué)精確執(zhí)法轉(zhuǎn)變。主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：更加突出嚴(yán)格規(guī)范稅務(wù)執(zhí)法行為，切實(shí)維護(hù)納稅人繳費(fèi)人的合法權(quán)益；更加突出積極探索推行非強(qiáng)制性執(zhí)法，讓稅務(wù)執(zhí)法更顯溫度，做到寬嚴(yán)相濟(jì)、法理相融。比如，探索推行“首違不罰”制度，對(duì)首次發(fā)生情節(jié)輕微并及時(shí)糾正的違法行為不予行政處罰。今年上半年，稅務(wù)總局公布了第一批包括十項(xiàng)內(nèi)容在內(nèi)的全國統(tǒng)一稅務(wù)行政處罰“首違不罰”事項(xiàng)清單，后續(xù)還將根據(jù)需要進(jìn)一步拓展和完善。深入推進(jìn)稅收征管業(yè)務(wù)變革緊扣三大變革推動(dòng)稅收征管現(xiàn)代化

推行精細(xì)服務(wù)，建成稅費(fèi)服務(wù)新體系。為納稅人繳費(fèi)人服務(wù)永遠(yuǎn)在路上，讓納稅人繳費(fèi)人有更多獲得感始終是稅收征管改革的動(dòng)因和追求?！笆濉睍r(shí)期，稅務(wù)總局連年開展“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”，精簡(jiǎn)50%以上的報(bào)送資料、25%以上的紙質(zhì)表證單書。持續(xù)完善減稅降費(fèi)政策落實(shí)機(jī)制，95%以上的稅收優(yōu)惠事項(xiàng)實(shí)現(xiàn)“免備案”，確保政策紅利直達(dá)快享。比如，為支持宣傳文化事業(yè)發(fā)展，延續(xù)實(shí)施相關(guān)增值稅優(yōu)惠政策，市場(chǎng)主體符合享受優(yōu)惠條件，即可自主享受。世界銀行營商環(huán)境評(píng)價(jià)中，我國納稅指標(biāo)排名不斷上升。納稅人繳費(fèi)人滿意度第三方調(diào)查得分逐年穩(wěn)步上升。但仍存在稅費(fèi)服務(wù)便利度、精細(xì)化不夠等問題。通過深化稅收征管改革，到2023年將基本建成“線下服務(wù)無死角、線上服務(wù)不打烊、定制服務(wù)廣覆蓋”的稅費(fèi)服務(wù)新體系，實(shí)現(xiàn)從無差別服務(wù)向精細(xì)化、智能化、個(gè)性化服務(wù)轉(zhuǎn)變。首先，從線下服務(wù)為主向線上和線下服務(wù)并重轉(zhuǎn)變，在持續(xù)優(yōu)化線下服務(wù)的同時(shí)，不斷拓展“非接觸式”、“不見面”辦稅繳費(fèi)服務(wù)，進(jìn)一步推動(dòng)納稅人繳費(fèi)人報(bào)送的資料越來越薄，網(wǎng)上辦事越來越簡(jiǎn)，辦理時(shí)間越來越短。其次，從共性服務(wù)為主向注重個(gè)性服務(wù)轉(zhuǎn)變，在做好共性服務(wù)的同時(shí)，精準(zhǔn)提供個(gè)性化服務(wù)，讓稅費(fèi)服務(wù)更有感更入心。再次，從注重程序性服務(wù)向更加注重權(quán)益性服務(wù)轉(zhuǎn)變，在全面改進(jìn)辦稅繳費(fèi)方式等程序性服務(wù)的同時(shí)，及時(shí)滿足納稅人繳費(fèi)人權(quán)利救濟(jì)和稅費(fèi)爭(zhēng)議解決訴求、嚴(yán)格保護(hù)商業(yè)秘密和個(gè)人信息等，不斷提高權(quán)益性服務(wù)的水平。深入推進(jìn)稅收征管業(yè)務(wù)變革緊扣三大變革推動(dòng)稅收征管現(xiàn)代化

山東省菏澤市巨野縣依托“菏澤牡丹”的資源優(yōu)勢(shì)，著力打造工筆牡丹畫文化產(chǎn)業(yè)，鞏固脫貧攻堅(jiān)成果，有序推進(jìn)鄉(xiāng)村振興。圖為2021年3月20日，巨野縣稅務(wù)局“稅收專家顧問團(tuán)”成員上門走訪，在魯西書畫院向院長徐鳳秋（左）介紹針對(duì)工筆牡丹畫產(chǎn)業(yè)的減稅降費(fèi)優(yōu)惠政策。 新華社記者 郭緒雷/攝深入推進(jìn)稅收征管業(yè)務(wù)變革緊扣三大變革推動(dòng)稅收征管現(xiàn)代化

實(shí)施精準(zhǔn)監(jiān)管，建成稅務(wù)監(jiān)管新體系。面對(duì)新形勢(shì)新要求，稅務(wù)部門必須創(chuàng)新監(jiān)管方式，既以最嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)防范逃避稅，又避免影響企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營，更好地管出公平、管出質(zhì)效?！笆濉睍r(shí)期，優(yōu)化高效統(tǒng)一的稅收征管體系基本建立，但仍存在一些領(lǐng)域監(jiān)管不到位或不適當(dāng)?shù)葐栴}。通過深化稅收征管改革，到2023年基本建成稅務(wù)監(jiān)管新體系，實(shí)現(xiàn)“以票管稅”向“以數(shù)治稅”分類精準(zhǔn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。一方面，更加突出精準(zhǔn)分類施策，充分運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)分析和信用評(píng)價(jià)結(jié)果，實(shí)現(xiàn)“無風(fēng)險(xiǎn)不打擾、低風(fēng)險(xiǎn)預(yù)提醒、中高風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)監(jiān)控”；另一方面，更加突出精準(zhǔn)依法施治，嚴(yán)厲打擊“假企業(yè)”虛開發(fā)票、“假出口”騙取退稅、“假申報(bào)”騙取稅費(fèi)優(yōu)惠，嚴(yán)厲懲治偷逃稅等行為，進(jìn)一步讓守法者感受公平正義、對(duì)違法者保持高壓震懾。深入推進(jìn)稅收征管業(yè)務(wù)變革緊扣三大變革推動(dòng)稅收征管現(xiàn)代化

拓展精誠共治，建成稅收共治新體系。稅收關(guān)乎千家萬戶，稅收發(fā)展靠大家?！笆濉睍r(shí)期的稅收共治，在全面推開營改增試點(diǎn)中拓展，在深化國稅地稅征管體制改革中提升，在落實(shí)更大規(guī)模減稅降費(fèi)中深化，在個(gè)人所得稅改革中又取得突破性進(jìn)展，但仍存在稅收共治合力、依法誠信納稅意識(shí)不夠強(qiáng)等問題。通過深化稅收征管改革，將不斷健全“黨政領(lǐng)導(dǎo)、稅務(wù)主責(zé)、部門協(xié)作、社會(huì)協(xié)同、公眾參與、國際合作”稅收共治新體系，并針對(duì)各級(jí)黨委政府和相關(guān)部門的需要，積極提供稅收大數(shù)據(jù)分析等服務(wù)，既凝聚稅收共治合力，又更好服務(wù)國家治理。同時(shí)，還將通過深度參與國際稅收規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)制定、深化“一帶一路”稅收征管合作等，為推動(dòng)全球稅收治理體系建設(shè)貢獻(xiàn)中國力量，讓中國稅務(wù)的“朋友圈”越來越廣，“影響力”越來越強(qiáng)，“話語權(quán)”越來越大。深入推進(jìn)稅收征管業(yè)務(wù)變革緊扣三大變革推動(dòng)稅收征管現(xiàn)代化

積極推進(jìn)稅收征管組織變革緊扣三大變革推動(dòng)稅收征管現(xiàn)代化稅務(wù)系統(tǒng)隊(duì)伍大、層級(jí)多、分布廣、管理難度大，稅務(wù)干部隊(duì)伍大約占整個(gè)公務(wù)員隊(duì)伍的1/11，帶好隊(duì)伍是各級(jí)稅務(wù)局黨委的重要職責(zé)?！笆濉睍r(shí)期，以國稅地稅征管體制改革為契機(jī)，稅務(wù)部門積極構(gòu)建系統(tǒng)完備、科學(xué)規(guī)范、運(yùn)行高效的組織體系，有效應(yīng)對(duì)了機(jī)構(gòu)合并由“并身”到“瘦身”再到“健身”的考驗(yàn)，事合、人合、力合、心合的良好效應(yīng)日益彰顯，但仍存在縱向?qū)蛹?jí)間和橫向部門間職能不夠優(yōu)化、崗責(zé)不夠完善等問題。智慧稅務(wù)的建設(shè)必將帶來和驅(qū)動(dòng)一系列組織、流程、崗責(zé)的優(yōu)化調(diào)整再造，通過實(shí)施進(jìn)一步激發(fā)干部隊(duì)伍活力的“強(qiáng)身”計(jì)劃，提高干部隊(duì)伍法治素養(yǎng)和依法履職能力，為深化稅收征管改革提供有力組織保障。

緊扣三大變革推動(dòng)稅收征管現(xiàn)代化崗責(zé)體系更優(yōu)。一方面，通過強(qiáng)化市、縣級(jí)稅務(wù)局在日常性服務(wù)、稅費(fèi)事項(xiàng)辦理和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等方面的職責(zé)，適當(dāng)上移全局性、復(fù)雜性服務(wù)和管理職責(zé)，逐步做優(yōu)稅務(wù)總局、做強(qiáng)省級(jí)稅務(wù)局、做精市級(jí)稅務(wù)局、做實(shí)縣級(jí)稅務(wù)局。另一方面，橫向優(yōu)化黨務(wù)、政務(wù)、業(yè)務(wù)之間以及征管、納服、稽查等業(yè)務(wù)部門之間的職責(zé)關(guān)系，人力資源適當(dāng)向風(fēng)險(xiǎn)管理、稅費(fèi)分析、大數(shù)據(jù)應(yīng)用、外部稽查、內(nèi)部督審等領(lǐng)域傾斜。隊(duì)伍能力更強(qiáng)。在高質(zhì)量建設(shè)和應(yīng)用“學(xué)習(xí)興稅”平臺(tái)，促進(jìn)學(xué)習(xí)日?；⒐ぷ鲗W(xué)習(xí)化的同時(shí)，進(jìn)一步加大領(lǐng)軍人才和各層次骨干人才培養(yǎng)力度，建設(shè)一支高素質(zhì)專業(yè)化的稅務(wù)干部隊(duì)伍。內(nèi)控考評(píng)更嚴(yán)。在實(shí)現(xiàn)稅務(wù)執(zhí)法、稅費(fèi)服務(wù)與監(jiān)管行為全過程記錄和數(shù)字化智能歸集基礎(chǔ)上，推動(dòng)績(jī)效管理滲入業(yè)務(wù)流程、融入崗責(zé)體系、嵌入信息系統(tǒng)，實(shí)施自動(dòng)化考評(píng)，強(qiáng)化全方位、全流程監(jiān)督，促進(jìn)工作質(zhì)效持續(xù)提升。智慧稅務(wù)將風(fēng)險(xiǎn)防控等措施內(nèi)嵌到信息系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)全過程自動(dòng)化內(nèi)控，真正實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的閉環(huán)管理，盡可能防范于早、防范于小、防范于全程。

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